UBO…..identificeer uzelf!

Door: mr. Karan A. Doekhi

Eerder dit jaar is op Curaçao de registratie van UBO’s (‘ultimate benificial owners’) een feit geworden. Ik ga het in deze bijdrage daarover hebben met u. De invoering van een registratieplicht voor UBO’s heeft (mogelijk) verstrekkende gevolgen voor juridische entiteiten die opereren op ons eiland en het is daarom van belang dat u op de hoogte bent van deze registratieplicht.

Wat is het UBO-register en waarom is het belangrijk?

Het UBO-register is een register waarin de uiteindelijke begunstigden van juridische entiteiten worden geregistreerd. Deze UBO’s zijn de personen die daadwerkelijk, vaak via een constructie bestaande uit diverse entiteiten, de uiteindelijke eigenaar zijn van of controle hebben over een bepaalde onderneming. In de praktijk is daar doorgaans ook een trustkantoor dat bestuursdiensten levert bij betrokken.

De UBO is de persoon die daadwerkelijk de controle heeft over de entiteit. Dit kan zijn door het bezitten van een bepaalde hoeveelheid aandelen, of door het hebben van invloed op besluitvorming van de entiteit via stemrecht of anderszins. De UBO is degene die ‘de touwtjes in handen’ heeft.

In sommige gevallen, vooral bij complexere structuren, is het niet duidelijk wie de UBO is. In zulke gevallen is het belangrijk om de juiste stappen te zetten om de betrokkenen in kaart te brengen en vast te stellen wie daarvan de UBO is. Een voorbeeld maakt dat meer inzichtelijk.

Stel, u bent eigenaar van een internationaal familiebedrijf op Curaçao met verschillende dochterondernemingen hier en in het buitenland. Als eigenaar van deze groep heeft u alle aandelen in handen, maar u heeft ook een complexe structuur van trustrelaties en aandeelhouders die via verschillende buitenlandse entiteiten en vertegenwoordigers invloed uitoefenen op de besluitvorming.

Tot voor kort was het mogelijk om deze eigendomsstructuren relatief op afstand te houden van de overheid en andere instanties hier op Curaçao. Met de invoering van het UBO-register is het nu verplicht geworden om de uiteindelijke begunstigden transparant te registreren bij de Kamer van Koophandel.

Het kwam in het verleden vaak voor dat het traceren van de UBO en het vaststellen van de identiteit daarvan moeilijk was. Het hiervoor gegeven voorbeeld maakt dat duidelijk. De invoering van een registratieplicht voor UBO’s moet daar een einde aan maken, althans moet daar in grote mate toe bijdragen. Dit heeft te maken met de verplichting van Curaçao om aan internationale standaarden, bijvoorbeeld die van de zogeheten Financial Action Task Force, te voldoen. Aan de Kamer van Koophandel op Curaçao is daarbij de schone taak toebedeeld om de registratie van UBO’s bij te houden.

Het doel van deze registratieplicht voor UBO’s is vrij simpel: meer transparantie creëren over wie er daadwerkelijk achter bepaalde entiteiten zit. Dit maakt het makkelijker om strafbare feiten zoals bijvoorbeeld witwassen, belastingontduiking etc. te proberen te voorkomen. Doordat Curaçao deze registratieplicht heeft ingevoerd, speelt zij niet alleen in op internationale regelgeving, maar zet zij ook een belangrijke stap voor de lokale economie en de internationale reputatie van ons eiland én wordt een belangrijke stap gezet naar transparantie en integriteit in de financiële sector. Het register helpt voorkomen dat Curaçao als een belastingparadijs wordt misbruikt voor het verbergen van illegale geldstromen. Dat beeld wil Curaçao ook niet uitstralen.

Van belang is natuurlijk wel dat de registratie correct plaatsheeft. In bepaalde gevallen is dat niet gemakkelijk. Denk aan de gevallen waarbij er meerdere lagen met buitenlandse entiteiten en vertegenwoordigers in de structuur zitten. Dit is waar wij kunnen helpen. Wij analyseren uw ondernemingsstructuur en adviseren over wie als UBO kan worden aangemerkt, zodat de juiste UBO registratie wordt verzorgd. Dit voorkomt juridische complicaties en boetes.

Wie kan het UBO register inzien?

Terwijl Curaçao meewerkt aan internationale regelgeving door invoering van de registratieplicht voor UBO’s, is het register niet publiekelijk toegankelijk. Vooralsnog is het enkel te raadplegen door aan de overheid gelieerde instanties als daar ook een wettelijke basis voor bestaat (bijvoorbeeld het Openbaar Ministerie, de Centrale Bank van Curaçao en Sint Maarten, de Belastinginspecteur, etc.). Wellicht dat deze groep met instanties nog wordt uitgebreid, maar voor nu is het register nog niet publiekelijk te raadplegen.

Waar moet u rekening mee houden?

Zoals gezegd houdt de Kamer van Koophandel het register bij. Aan haar is ook de taak toebedeeld om in kaart te brengen en op voorhand te registeren welke informatie reeds bij haar bekend is. Denk daarbij aan informatie over namen, geboortedata en plaats, nationaliteiten, CRIB-nummers of andersoortige fiscale identificatienummers, kopieën van identiteitsbewijzen, enz.

Bij de oprichting van nieuwe juridische entiteiten op Curaçao zal ook voor registratie van de UBO zorg gedragen moeten worden. Gaat het om reeds bestaande entiteiten, dan moet die registratie alsnog gedaan worden vóór 1 juli 2025. Houdt er rekening mee dat wijzigingen die ná deze registratie plaatshebben ook weer opgegeven moeten worden. De Kamer van Koophandel bewaart deze informatie voor een periode van in ieder geval tien jaar nádat de entiteit is ontbonden of de geregistreerde UBO niet meer die rol inneemt.

Het niet voldoen aan deze registratieplicht kan leiden tot een boete of strafrechtelijke vervolging. Denk hier dus niet te lichtzinnig over. Ga hiermee tijdig aan de slag. Met de juiste begeleiding voorkomt u niet alleen problemen, maar ook negatieve aandacht door een onvolledige of incorrecte registratie. Ook voor die begeleiding kunt u ons kantoor benaderen.

Concluderend

De invoering van het UBO-register op Curaçao is een cruciale ontwikkeling voor ons eiland. Het zorgt voor meer transparantie en versterkt de internationale reputatie van Curaçao. Voor u als ondernemer is het belangrijk om snel en adequaat te handelen, zodat u voldoet aan de nieuwe regelgeving en boetes of juridische problemen vermijdt.

Heeft u vragen over deze registratieplicht, aarzel dan niet om contact met ons op te nemen. Onze expertise in het ondernemingsrecht zorgt ervoor dat uw bedrijf snel weer in overeenstemming is met de wetgeving, zodat u zich kunt concentreren op wat écht belangrijk is voor uw bedrijf: ondernemen!

Photo by NordWood Themes on Unsplash